Isi kandungan:
Matlamat akaun simpanan persaraan seperti IRA adalah untuk menjimatkan wang yang cukup untuk menambah semua keperluan pendapatan dalam persaraan. Mereka yang rajin menyelamatkan mungkin mendapati baki tunai yang tidak diperlukan yang terkumpul dalam akaun IRA untuk disampaikan kepada benefisiari. Apabila seseorang mewarisi IRA, terdapat dua implikasi cukai utama untuk dipertimbangkan: cukai pemindahan harta tanah dan cukai pendapatan. Walaupun terdapat banyak pilihan untuk membantu mengurangkan liabiliti cukai pendapatan dalam mewarisi IRA, terdapat beberapa cara untuk mengelakkan cukai harta pusaka.
Langkah
Tetapkan pasangan anda sebagai benefisiari. Kebanyakan negeri memerlukan pasangan yang masih hidup untuk menjadi benefisiari yang ditetapkan kecuali jika penepian yang ditandatangani disediakan. Sesetengah pasangan menamakan kepercayaan keluarga sebagai pengganti pasangan yang masih hidup, mengehadkan pilihan yang tersedia hanya untuk pasangan. Seorang pasangan dibenarkan mewarisi IRA sebagai miliknya sendiri dan dikecualikan daripada cukai pemindahan harta pusaka.
Langkah
Namakan amal sebagai benefisiari jika anda tidak memiliki pasangan yang boleh mewarisi IRA sebagai miliknya sendiri. Walaupun nilai IRA akan dimasukkan ke dalam nilai estet, harta pusaka juga akan mendapat potongan untuk sumbangan amal, mencipta mencuci untuk tujuan cukai.
Langkah
Aset hadiah di harta tanah anda semasa hidup untuk mengurangkan harta anda di bawah tahap pengecualian cukai persekutuan persekutuan. Cukai pemindahan telah dimansuhkan untuk tahun 2010, tetapi dikembalikan semula pada $ 1 juta bermula pada tahun 2011. Estet atas pengecualian persekutuan mempunyai kadar cukai 55 peratus yang dikenakan kepada nilai estet di atas dan di atas jumlah terkecuali. Bercakap dengan penasihat cukai mengenai apa yang boleh anda lakukan untuk menurunkan nilai harta tanah anda.
Langkah
Membeli polisi insurans hayat yang meliputi jumlah cukai harta pusaka yang dijangkakan. Walaupun ini tidak akan mengelakkan cukai, ia akan mengekalkan nilai harta pusaka kepada penerima anda. Gunakan pengagihan daripada IRA atau simpanan lain untuk membiayai dasar insurans hayat.